TBSZ számlán tartott értékpapírok

A Tartós Befektetési Számla (TBSZ) lényege, hogy a befektetésekre vonatkozó 16%-os kamat- és árfolyamnyereség-adóra és osztalékadóra vonatkozó adózás kedvezőbbé tehető, ha a befektető a TBSZ-en helyezi el befektetését, megtakarítását és e számlájáról nem vesz ki a megnyitás évét követő 3-5 évig.

Az adózás mértéke, ha a befektető a befizetés évét követő:

• 3. év végéig a befektetett összegből nem vesz ki, úgy a növekmény kedvezményes kulccsal adózik (10%-os adókulcs)
• 5. év végéig a befektetett összegből nem vesz ki, úgy a növekmény nem adózik (0%-os adókulcs)

A számlanyitás évét követő 3. év vége előtti kivét esetén a kedvezményes adózás nem vehető igénybe, a növekmény után 16%-os adót kell fizetnie, azonban egyéb hátrány nem éri.

Ha az ügyfélnek a befizetés évét követő 5. év letelte előtt szüksége van a teljes megtakarítására vagy annak egy részére, akkor a számla megszűnik, és ugyanúgy, mint más, a főszámláján keletkezett nyereségnél, a TBSZ-en lévő állományából a befizetett összegen felüli részre 16%-os adót kell fizetnie. Azonban a befizetést követő 3. év elteltével ez az adómérték csak 10%, az 5. év elteltével pedig nem kell adót fizetnie. Ezen kívül a befizetés évét követő 3. év végén dönthet arról, hogy a TBSZ-en elhelyezett megtakarítását részben szeretné csak felvenni - a számla megszűnése nélkül. Tehát a normál számlához képest a TBSZ számos előnyt biztosít az Ügyfél részére.

Az 5. év után számlán elhelyezett befektetések hozama, kamata és a realizált árfolyamnyereség, továbbá az osztalék mentes a kamat- és árfolyamnyereség-, valamint osztalékadó alól.

A számlán lévő megtakarítás örökölhető
A teljes állományra az általános illetékkötelezettségen kívül további adófizetés nem keletkezik, azaz adómentesen kerülhet az örökös számlájára átvezetésre - az illetékszabályok figyelembe vételével.

Önálló befektetési döntés
Tartós Befektetési Számla nyitása esetén, az Ügyfél saját maga dönti el, hogy megtakarítása milyen kockázatú, milyen várható hozamú eszközökbe kerül elhelyezésre. Ez nagyobb szabadságot és átlátható költségeket jelent az öngondoskodás terén.

Akár folyamatos likviditás
Ha Ön minden évben nyit TBSZ-t, és azon helyezi el megtakarítását, akkor a 6. évtől minden évben, az éppen lejáró TBSZ-en megtakarított összeghez adómentesen férhet hozzá, így folyamatos likviditásra számíthat.

Tudjon meg többet a TBSZ-ről!

A tájékoztatás nem teljes körű. A megfelelő befektetési döntés meghozatala érdekében kérjük, hogy tanulmányozza a tartós befektetési számlával kapcsolatos jogszabályi előírásokat, adóhatósági állásfoglalásokat, valamint a Erste Befektetési Zrt. üzletszabályzatát, vonatkozó szerződéses feltételeit, valamint Díjjegyzékét. Az üzletszabályzat tartós befektetési számlával kapcsolatos rendelkezéseinek elérhetőségéről, a szolgáltatás elérhetőségének kezdő időpontjáról külön közlemény rendelkezik. A fentiekben foglaltak kizárólag tájékoztatások és nem minősülnek adótanácsadásnak, befektetési tanácsadásnak, befektetésre való ösztönzésnek, ajánlattételi felhívásnak. A fentiekben foglaltakért az Erste Befektetési Zrt. nem felelős.