NYESZ-R számlán tartott értékpapírok

A NYESZ-R számlán tartott megtakarítások hozama kamat- és árfolyamnyereségadó mentes, és amennyiben a számláról való kifizetés nyugdíjnak minősül, a kifizetést nem terheli egyéb más adó sem. A számlára adóévben befizetett összegek után adókedvezmény is igénybevehető.

A NYESZ-R számlán tartott megtakarítás kifizetése csak akkor minősül nyugdíjnak, ha ügyfelünk nyugdíjjogosult és a kifizetés a számlanyitás utáni 3. adóévben vagy később történik – a számla egyidejű felmondásával.

Ha ügyfelünk azelőtt kíván hozzáférni befektetéséhez, mielőtt a kifizetés nyugdíjnak minősülne, akkor

• arra az adóévre nézve, amikor kivesz számlájáról (legyen az akár 1 Ft elutalása is), adókedvezményt nem vehet igénybe, függetlenül attól, hogy mekkora összeget fizetett be ebben az adóévben
• a korábban kapott adókedvezményeket (amit jóváírtak e számláján) 20%-kal növelten adóbevallásában be kell vallania és meg kell fizetnie
• ha nagyobb összeg/érték utalásáról/transzferálásáról/kifizetéséről rendelkezik, mint amekkora befizetéseinek összege, kapott osztalékai és a kapott adókedvezménye összege, a különbözet egyéb jövedelemnek minősül, amelyet az adóév végén kell bevallania, valamint a személyi jövedelemadóját és egészségügyi hozzájárulását megfizetnie.